Para
cada módulo da DES-IF deverá ser gerado um único arquivo com
todos os dados de
todas as dependências da instituição no município de Belo
Horizonte. Os
arquivos são todos no formato TXT e devem ser construídos
conforme as
definições dos Anexos II, III, IV e V.
A
Secretaria de Finanças disponibilizará para download no site
da Prefeitura de
Belo Horizonte o programa validador da DES-IF doravante
denominado Aplicativo,
as tabelas e toda a documentação necessária para instalação
e construção dos
arquivos da DES-IF.
Fluxo para cumprimento
desta obrigação
acessória:
1. A Instituição verifica a existência de
nova versão do
Aplicativo, faz o download e instala em seu ambiente ou
atualiza;
2. A Instituição constrói os arquivos
referentes aos módulos da
DES-IF conforme padrões e formatos especificados nos anexos
II, III, IV e V.
3. A Instituição executa o aplicativo e
importa o arquivo do
módulo da DES-IF construído no passo dois.
4. O
Aplicativo executa as rotinas de consistências necessárias
através do
cruzamento das informações contidas no arquivo e tabelas
disponibilizadas pelo
Fisco Municipal;
5. No
caso do arquivo apresentar erros na validação, a Instituição
visualiza e
promove a correção dos erros, voltando ao passo dois;
6. No
caso da validação ser bem sucedida, o representante ou
procurador legal da
Instituição, através do Aplicativo, assina digitalmente o
arquivo validado;
7. A Instituição, através do Aplicativo,
envia o arquivo do
módulo da DES-IF, assinado, para o Fisco Municipal;
8. O
Fisco Municipal verifica a versão do Aplicativo,
autenticidade (Certificação
Digital) e autorização do remetente (Procuração) da DES-IF e
retorna o
protocolo de recebimento.
9. A Instituição envia a confirmação do
recebimento do
Protocolo.
10. Se
não for recebido o Protocolo, a instituição deverá acessar o
site da Prefeitura
de Belo Horizonte e verificar a existência do Protocolo.
11. Se
Protocolo não encontrado, a Instituição deverá retornar ao
passo sete.
12. Se
após o recebimento da DES-IF pelo Fisco Municipal com a
devida geração do
Protocolo, a Instituição constatar alguma inconsistência nos
dados enviados,
deverá ser feito novo arquivo, iniciando todos os
procedimentos a partir do
passo dois, com a especificação de DES-IF retificadora para
os Módulo Apuração
Mensal do ISSQN e Módulo Demonstrativo Contábil conforme
definido nos anexos II
e IV.
Será
considerada cumprida a obrigação de entrega do arquivo da
DES-IF no ato da
geração do Protocolo, independentemente do recebimento deste
pelo contribuinte
e de sua confirmação.
Não são
admitidas declarações complementares. Para os casos em que
se fizer necessária
a complementação deverá ser feita a declaração retificadora
com a informação
completa de todos os dados relativos ao Módulo em questão.
Assinatura:
A
Assinatura Digital deve ser fornecida por Entidade
Certificadora vinculada ao
ICP-Brasil. A DES-IF deverá ser assinada digitalmente pela
Instituição ou
Procurador.
Configuração
mínima do computador
Configurações
desejáveis para funcionamento:
-
Processador CPU - 2.8 GHZ
-
Memória - RAM 1.00 GB
-
Espaço HD - 50.00 MB
-
Sistema operacional - Windows XP ou superior, Linux
Para o
funcionamento do aplicativo é necessário que a Máquina
Virtual Java (JVM)
disponível no site da Prefeitura de Belo Horizonte junto com
o instalador do
aplicativo.
Estrutura dos arquivos:
Arquivo
único por módulo de declaração contendo os registros
conforme leiaute definido
nos demais anexos, construído obrigatoriamente no padrão de
codificação UTF-8 ,
formato TXT, com as seguintes delimitações:
Tipo
Delimitador
Símbolo
Descrição
Campo
|
Pipeline
Multivalor
§
Parágrafo
Subvalor
£
Libra
Os
caracteres usados como delimitadores de campo, multivalor e
subvalor não podem
fazer parte do conteúdo de campos, sendo de uso restrito
para a função de
delimitador.
Não é
necessário completar com zeros ou espaços os valores
informados para os campos
numéricos e alfanuméricos, respectivamente, de forma a obter
o tamanho definido
para cada campo.
Indica a
descrição da informação requerida no campo
respectivo.
Oc
Ocorrência
Número de vezes
que a informação pode ser apresentada.
Obr
Obrigatório
Obrigatoriedade
de preenchimento.
Tipo
Tipo
N – Numérico
C – Caracteres
Campos cujo
padrão é“AnoMes”
(aaaamm), excluindo-se quaisquer caracteres de
separação (tais como “.”, “/“, “-”);
Devem ser
informados conforme o padrão “Ano” (aaaa);
D – Data
equivale a numérico de oito caracteres, padrão
“AnoMesDia”, formato aaaammdd, excluindo-se
quaisquer caracteres de separação (tais como “.”,
“/“, “-” etc.) e preenchido com zeros à esquerda
Tam
Tamanho
Quantidade
máxima de caracteres ou precisão numérica,
dependendo do tipo de informação.
16,2 = 14
inteiros e 2 decimais - Formato: 99999999999999,99.
Utilizar “,” (vírgula) como separador de casa
decimal e “-“ (traço) para identificar valor
negativo. Não utilizar separadores de milhar ou
quaisquer outros caracteres
IMPORTANTE: Para cálculo
do imposto, o resultado da operação deve ter somente
dois dígitos decimais. O uso do arredondamento é
definido pelo município e deve ser indicado no campo
15 do Registro 0000 (Tipo_Arred), sendo 1 –
Arredondado e 2 - Truncado.
Importante: Em
Belo Horizonte, o tipo de
arredondamento adotado é o 1 – Arredondado
Exemplos:
Resultado
Arredondado
Truncado
0,0049999
0,00
0,00
0,005
0,01
0,00
0,008
0,01
0,00
Regra de
preenchimento
Regra de
preenchimento
Descrição das
regras complementares para preenchimento do campo.
Erro Alerta
Erro Alerta
Código da
mensagem de erro ou alerta, conforme Anexo 10 –
Tabela de Mensagens de Erro e Alerta
Códigos
começados com “E” representam ‘Erro’ e “A”,
‘Alerta’, sendo que o erro impede a geração da
Declaração e o alerta não impede.
ANEXO II
MÓDULO APURAÇÃO MENSAL DO ISSQN
Nesse
módulo são declarados os demonstrativos de apuração mensal
do ISSQN de todas as
dependências da instituição no município, destacando a
receita tributável por
subtítulo contábil e alíquota, deduções legais, incentivos
fiscais, processos
de suspensão da exigibilidade, bem como todos os demais
dados que integram a
apuração do imposto.
Entrega
até o dia 20 do mês seguinte ao mês da competência dos dados
declarados.
Arquivo
único, conforme estrutura especificada no Anexo I, com
quatro tipos de
registros, a saber:
REGISTRO
0000 - Identificação da declaração
É o
conjunto de informações que identificam a Instituição,
módulo da declaração,
competência e opção de consolidação. Possui uma única
ocorrência por arquivo,
sendo obrigatoriamente o primeiro registro desse módulo.
REGISTRO
0400 - Identificação da dependência
É o
conjunto de informações que identifica a estrutura da
Instituição, suas
dependências, o detalhamento dos dados cadastrais e tipo da
declaração. Deve
ser informado um registro 0400 para cada dependência da
Instituição no
município de Belo Horizonte, independentemente da sua
classificação, relação de
dependência, modelo adotado de contabilização de suas
receitas e quaisquer
outros entendimentos.
REGISTRO
0430 - Demonstrativo da apuração da receita tributável e do
ISSQN mensal devido
por Subtítulo
Demonstrativo
da apuração, por Subtítulo, da receita tributável mensal por
alíquota e imposto
devido.
Deverão
ser informados mensalmente, por dependência, todos os
Subtítulos sujeitos à
incidência do ISSQN que tiveram movimentação em pelo menos
um dia do período.
REGISTRO
0440 - Demonstrativo da apuração do ISSQN mensal a recolher
Demonstrativo
da apuração do ISSQN mensal a recolher com as devidas
deduções e ajustes na
receita declarada, incentivos autorizados em lei e depósitos
judiciais.
Os
créditos a compensar só poderão ser referentes a pagamento a
maior de ISSQN em
competências anteriores ao aproveitamento do crédito, nos
termos da legislação
municipal.
É o
resultado da consolidação do Registro Demonstrativo da
apuração da receita
tributável e do ISSQN mensal devido por Subtítulos agrupados
por alíquota e
conforme tipo da consolidação (Tipo_Cnso) informado no campo
12 do Registro
Identificação da Declaração (Registro 0000), a saber:
Tipo de
consolidação
Descrição
Campo de
Agrupamento
1
Instituição e
alíquota
Aliq_ISSQN
3
Dependência e
alíquota
CNPJ_Unif e
Aliq_ISSQN
Somente
serão aceitos os Tipos de Consolidação igual a “1”
(Instituição e alíquota) ou “3’
(Dependência e alíquota).
DES-IF
sem movimento:
A
Instituição Financeira que não tiver movimentação para as
dependências
estabelecidas no município não devem informar o Registro do
Demonstrativo da
apuração do ISSQN mensal a recolher (0430) para a
dependência ou instituição,
conforme o tipo de consolidação, ou seja, a declaração deve
conter somente os
registros:
Identificação
da declaração (0000)
Identificação
da dependência (0400)
Demonstrativo
do ISSQN mensal a recolher (0440), sendo que deve ser
informado sem valor.
A
declaração sem movimento pode ser:
Para
toda a instituição à tipo de consolidação igual a 1 (Instituição e
alíquota) ou 2
(Instituição, alíquota e código de tributação DES-IF)
Para
uma ou mais dependências à tipo de consolidação igual a 3 (Dependência e
alíquota) ou 4
(Dependência, alíquota e código de tributação DES-IF)
Em
síntese:
a)
DESIF negativa para tipo de consolidação = 1 (instituição +
alíquota): haverá
somente um registro 440, que deverá ser preenchido conforme
item 4.2.9.1 do
Termo de Referência;
b)
DESIF negativa para tipo de consolidação = 3 (dependência e
alíquota): deve
haver TANTOS registros 440 QUANTAS FOREM as dependências com
contabilidade
própriainformadas
ou seja, dependências
cujo campo 10 (indicador de contabilidade própria) dos
respectivos registros
0400 for igual a 1.
O
Registro do Demonstrativo da apuração do ISSQN mensal a
recolher deve ser
preenchido conforme tabela a seguir:
Nº
Campo
Obr
Regra de
preenchimento
1
Num_Linha
S
Sequencial
2
Reg
S
“0440”
3
CNPJ
S
Se
R0000.Tipo_Cnso = 1 ou 2, informar
R0000.CNPJ_Resp_Rclh, senão, informar
R0400.CNPJ_Unif
4
Cod_Trib_DESIF
N
Não deve ser
informado
5
Rece_Decl_Cnso
S
Deve ser
preenchido com zero
6
Dedu_Rece_Decl_Sub_Titu
N
Não deve ser
informado
7
Dedu_Rece_Decl_Cnso
N
Não deve ser
informado
8
Desc_Dedu
N
Não deve ser
informado
9
Base_Calc
S
Deve ser
preenchido com zero
10
Aliq_ISSQN
S
Deve ser
preenchido com zero
11
Valr_ISSQN_Devd
S
Deve ser
preenchido com zero
12
Valr_ISSQN_Retd
N
Não deve ser
informado
13
Inct_Fisc_Sub_Titu
N
Não deve ser
informado
14
Inct_Fisc
N
Não deve ser
informado
15
Desc_Inct_Fisc
N
Não deve ser
informado
16
Valr_A_Cmpn
N
Não deve ser
informado
17
Orig_Cred_A_Cmpn
N
Não deve ser
informado
18
Valr_ISSQN_Rclh
N
Não deve ser
informado
19
Motv_Nao_Exig
N
Não deve ser
informado
20
Proc_Motv_Nao_Exig
N
Não deve ser
informado
21
ISSQN_A_Relh
N
Não deve ser
informado
ESPECIFICAÇÃO
DOS REGISTROS
Registro
0000:
É o
registro de abertura do arquivo digital e, portanto, deve
ser obrigatoriamente
o primeiro registro do arquivo.
Observações:
-
Registro obrigatório
- Nível
hierárquico – 0
-
Ocorrência: um (por arquivo)
-
Conjunto de campos único por linha no arquivo: não há.
Nº
Campo
Descrição
Oc
Obr
Tipo
Tam
Regra
de preenchimento
Erro
Alerta
1
Num_Linha
Número
seqüencial que identifica a linha do arquivo.
1-1
S
N
6
Iniciada com 1
no primeiro registro e mantida a sequência em +1
para todos os demais registros
EG003
EG008
EG009
EG013
2
Reg
Texto fixo
contendo ‘0000’
1-1
S
C
4
ED035
EG009
EG012
EG014
ED037
3
CNPJ
Identificação da
Instituição composta dos 8 primeiros algarismos do
CNPJ
1-1
S
C
8
Sem máscara de
formatação
ED001
EG009
4
Nome
Razão Social da
Instituição
1-1
S
C
100
ED002
EG009
5
Tipo_Inti
Identifica o
tipo de Instituição a qual se refere esta
declaração, conforme Tabela de Títulos (Anexo 2)
1-1
S
C
1
Deve pertencer à
Tabela de Títulos (Anexo 2)
ED003
ED020
EG009
6
Cod_Munc
Código do
município onde será entregue a declaração (Tabela de
Municípios do IBGE)
1-1
S
N
7
Deve existir na
Tabela de Municípios do IBGE (Anexo 5)
EG001
EG008
EG009 EG010
7
Ano_Mes_Inic_Cmpe
Ano e mês de
início competência da declaração. Formato: aaaamm
1-1
S
C
6
Ano e mês
válidos
Modu_Decl = 1 à Mês deve ser
igual a 01 (janeiro), exceto para início de
atividades em mês diferente de janeiro.
Modu_Decl = 3 à Mês deve ser
igual a 01 (janeiro), exceto para:
·início de
atividades em mês diferente de janeiro
·em caso de
alteração do PGCC e tabelas dentro do exercício,
informar início da vigência.
Ano não pode ser
inferior a 10 anos ou maior que o corrente
A002
A007
ED004
ED005
EG007
EG009
8
Ano_Mes_Fim_Cmpe
Ano e mês de fim
da competência da declaração. Formato: aaaamm
1-1
S
C
6
Ano e mês
válidos
Modu_Decl = 1 ou
3à Mês deve ser
igual a 12 (dezembro) e ano igual ao ano de
Ano_Mes_Inic_Cmpe, exceto para empresa que encerrou
sua atividade antes do mês de dezembro
Modu_Decl = 2 à deve ser igual
a Ano_Mes_Inic_Cmpe
A001
ED004
ED005
ED023
ED052
EG007
EG009
9
Modu_Decl
Módulo da
declaração.
1 –
Demonstrativo Contábil
2 – Apuração
Mensal do ISSQN
3 – Informações
Comuns aos Municípios
1-1
S
N
1
ED014
ED015
EG008
EG009
10
Tipo_Decl
Identificação do
tipo da declaração
1 – Normal
2 – Retificadora
1-1
S
N
1
Modu_Decl = 3 à Tipo deve ser
igual a 1 (Normal)
ED006
ED018
ED046
EG008
EG009
11
Prtc_Decl_Ante
Protocolo da
declaração a ser retificada ou complementada
0-1
N
C
30
Obrigatório para
Tipo_Decl igual a 2 (Retificadora)
Não deve ser
informado para Tipo_Decl igual a 1 (Normal)
ED024
ED025
ED026 EG009
12
Tipo_Cnso
Indica o tipo da
consolidação para fins de apuração do imposto mensal
a recolher
1 – Instituição
e alíquota
2 –
Instituição, alíquota e código de tributação DES-IF
3 – Dependência
e alíquota
4 –
Dependência, alíquota e código de tributação DES-IF
0-1
N
N
1
Modu_Decl = 1 ou
3 à Tipo não deve
ser informado
Modu_Decl = 2 à Tipo deve ser
informado. Se declaração sem movimento, informar 1 –
“Instituição e Alíquota"
Importante: Para o
município de Belo Horizonte serão aceitos
somente os tipos “1”
– Instituição e alíquota e “3”
– Dependência e alíquota
ED012
ED021
ED022
ED031
ED047
EG008
EG009
13
CNPJ_Resp_Rclh
Dependência com
responsabilidade pelo recolhimento do ISSQN.
Identificação da dependência composta dos 6 últimos
algarismos do CNPJ da dependência responsável pelo
recolhimento do ISSQN, inclusive dígito verificador
e sem máscara de formatação.
0-1
N
C
6
Modu_Decl = 1 ou
3 à CNPJ
responsável pelo recolhimento não deve ser informado
Modu_Decl = 2 à CNPJ
responsável pelo recolhimento deve ser informado
conforme regra de tipo de consolidação.
Validar dígito
verificador, concatenando com CNPJ do Registro de
Identificação da declaração para formação do número
completo.
Deve existir no
Registro de Identificação da dependência, com
contabilidade própria e pertencer ao município da
entrega da declaração
Obrigatório se
Tipo_Cnso igual a 1 – “Instituição e alíquota” ou 2
– “Instituição, alíquota e código de tributação
DES-IF” ou se não houver ocorrências doRegistro
de Demonstrativo da apuração da receita tributável e
do ISSQN mensal devido por Subtítulo
Não informar se
Tipo_Cnso igual 3 – “Dependência e alíquota” ou 4 –
“Dependência, alíquota e código de tributação
DES-IF”
ED013
ED019
ED032
ED033
ED034
ED048
ED051
EG004
EG009
14
Idn_Versao
Identificador da
versão da DES-IF
1-1
S
C
10
Deve conter o
número da versão atual da DES-IF no município,
formato x.xx
Em BH equivale à
versão do Termo de Referência disponível no site do
bhissgital
ED042
ED043 EG009
15
Tipo_Arred
Tipo do
arredondamento de cálculo dos valores:
1 – Arredondado
2 – Truncado
0-1
N
N
1
Modu_Decl = 1 ou
3 à Tipo não deve
ser informado
Modu_Decl = 2 à Tipo deve ser
informado.
Em BH, o tipo de
arredondamento aceito é 1 – “arredondado”.
ED044
ED045
ED049
EG008
EG009
Registro
0400:
Contém
a identificação das dependências. Deve ser informado um
registro para cada
dependência da instituição no município de Belo Horizonte,
com ou sem inscrição
municipal, com ou sem contabilidade própria. Para efeitos de
informação nesse
arquivo digital, entende-se por dependência toda unidade com
inscrição no
cadastro municipal, toda unidade identificada no Banco
Central e ainda toda
unidade que embora não possua inscrição municipal tem os
seus registros
contábeis demonstrados em balancetes próprios.
Observações:
Módulo
da declaração: Demonstrativo Contábil e Apuração Mensal de
ISSQN
Registro
obrigatório
Nível
hierárquico – 1
Ocorrência:
vários (por arquivo)
Conjunto
de campos único por linha no arquivo:
Cod_Depe
Nº
Campo
Descrição
Oc
Obr
Tipo
Tam
Regra
de preenchimento
Erro
Alerta
1
Num_Linha
Número seqüencial
que identifica a linha do arquivo.
1-1
S
N
6
Iniciada com 1 no
primeiro registro e mantida a sequência em +1 para
todos os demais registros
EG003
EG008
EG009
EG013
2
Reg
Texto fixo
contendo ‘0400’
1-1
S
C
4
ED036
ED050
EG009
EG012
EG014
3
Cod_Depe
Inscrição
Municipal da Dependência. Caso não exista Inscrição
Municipal, deve ser utilizado o código interno de
identificação da dependência, sendo único por
dependência, para todas as declarações dentro do
exercício de apuração de resultado
1-1
S
C
15
Não pode ter mais
de uma ocorrência para a declaração
EG002
EG009
ED028
ED039
4
Indr_Insc_Munl
Indica se
Inscrição Municipal foi informada no campo Cod_Depe
1 – Inscrição
Municipal
2 – Código interno
da Instituição
1-1
S
N
1
ED007
ED041
EG008
EG009
5
CNPJ_Proprio
Identificação da
dependência composta dos 6 últimos algarismos do CNPJ
da dependência, inclusive com dígito verificador e sem
máscara de formatação.
0-1
N
C
6
Validar dígito
verificador, concatenando com CNPJ do Registro de
Identificação da declaração para formação do número
completo
EG004
EG009
ED029
6
Tipo_Depe
Identificação do
tipo de dependência da Instituição, conforme Tabela de
Tipos de Dependência
1-1
S
N
2
Deve existir na
Tabela de Tipos de Dependência (Anexo 8)
Obrigatório se
Indr_Insc_Munl igual a 2 (Código interno da
Instituição)
ED009
EG009
8
CNPJ_Unif
Identificação da
dependência composta dos 6 últimos algarismos do CNPJ
da dependência responsável junto ao BACEN, inclusive
com dígito verificador e sem máscara de formatação.
1-1
S
C
6
Validar dígito
verificador, concatenando com CNPJ do Registro de
Identificação da declaração para formação do número
completo
ED038
ED040
EG004
EG009
9
Cod_Munc
Código do
município onde está estabelecida a dependência
unificadora (Tabela de Municípios do IBGE), se
exterior colocar 9999999
1-1
S
N
7
Deve existir na
Tabela de Municípios do IBGE (Anexo 5), se diferente
de 9999999
EG001
EG008
EG009
EG010
10
Ctbl_Propria
Identifica se
declarante possui contabilidade própria
1 – Sim
2 – Não
1-1
S
C
1
Se CNJP_Propria
igual CNPJ_Unif e dependência não for paralisada,
Ctbl_Propria deve ser igual a 1 (Sim)
A005
ED016
EG009
EM010
11
Dat_Inic_Para
Data de início da
paralisação comunicada ao BACEN. Formato: aaaammdd
0-1
N
D
Data válida
Deve ser anterior
à Ano_Mes_Fim_Cmpe do Registro de Identificação da
declaração
Data não pode ser
superior a 10 anos que o corrente
A006
EG005
EG009
ED030
12
Dat_Fim_Para
Data de fim da
paralisação comunicada ao BACEN. Formato: aaaammdd
0-1
N
D
Data válida.
Preenchido somente
se Dat_Inic_Para for informada
Deve ser superior
a Dat_Inic_Para
Deve ser anterior
a Ano_Mes_Fim_Cmpe do Registro de Identificação da
declaração
Diferença entre
Dat_Inic_Para e Dat_Fim_Para não pode ser superior a
180 dias
A003
ED010
ED011
ED027
EG005
EG009
Registro
0430:
Demonstrativo
da apuração da receita tributável e do ISSQN mensal devido por
Subtítulo. Deve
se informado um registro para cada subtítulo de cada
dependência com
contabilidade própria, movimentado no período e cuja receita
refere-se à
prestação de serviços. No caso de um subtítulo conter receitas
sujeitas a
alíquotas diferentes, informar tantos registros para o
subtítulo quantas forem
as alíquotas incidentes.
Registro
0430: Demonstrativo da apuração da receita tributável e do
ISSQN mensal devido
por Subtítulo
Observações:
Módulo
da declaração: Apuração Mensal de ISSQN
Registro
não obrigatório
Nível
hierárquico – 2
Ocorrência:
vários (por arquivo)
Conjunto
de campos único por linha no arquivo:
Cod_Depe
Sub_Titu
Cod_Trib_DESIF
Aliq_ISSQN
Nº
Campo
Descrição
Oc
Obr
Tipo
Tam
Regra de
preenchimento
Erro
Alerta
1
Num_Linha
Número seqüencial
que identifica a linha do arquivo.
1-1
S
N
6
Iniciada com 1 no
primeiro registro e mantida a seqüência em +1 para
todos os demais registros
EG003
EG008
EG009
EG013
2
Reg
Texto fixo
contendo ‘0430’
1-1
S
C
4
Obrigatório se
dependência não estiver paralisada e tiver
contabilidade própria
EG009
EG012
EG014
3
Cod_Depe
Inscrição
Municipal da Dependência. Caso não exista Inscrição
Municipal, deve ser utilizado o código interno de
identificação da dependência, sendo único por
dependência, para todas as declarações dentro do
exercício de apuração de resultado
1-1
S
C
15
Deve ter sido
informado no Registro de Identificação da dependência.
EG002
EG006
EG009
EM019
4
Sub_Titu
Código do
Subtítulo analítico, conforme o PGCC interno, com
incidência de ISSQN. Sem uso de máscara de edição.
1-1
S
C
30
EG009
EM071
5
Cod_Trib_DESIF
Código de
tributação DES-IF
1-1
S
C
20
Deve existir na
Tabela de Códigos de Tributação da DES-IF (Anexo 6)
Deve existir na
Tabela Códigos de Tributação do Município (Anexo 7)
dentro da vigência da declaração
EG009
EG011
EM004
6
Valr_Cred_Mens
Valor total dos
lançamentos a crédito do Subtítulo
1-1
S
N
16,2
O valor deve ser
maior ou igual a zero.
EG008
EG009
EM026
EM061
7
Valr_Debt_Mens
Valor total dos
lançamentos a débito do Subtítulo
1-1
S
N
16,2
O valor deve ser
maior ou igual a zero.
EG008
EG009
EM027
EM062
8
Rece_Decl
Valor da receita
tributável pelo ISSQN do Subtítulo, no mês de
competência, em R$
1-1
S
N
16,2
Deve ser maior ou
igual a zero
Caso resultado
seja negativo, Rece_Decl igual a zero
EG008
EG009
EM021
EM063
9
Dedu_Rece_Decl
Valor total de
deduções legais da receita declarada, em R$.
0-1
N
N
16,2
Deve ser menor ou
igual a Rece_Decl
EG008
EG009
EM028
EM064
10
Desc_Dedu
Discriminação das
deduções da receita declarada (descrição e valor em
R$)
0-1
N
C
255
Obrigatório se
Dedu_Rece_Decl for informado
EG009
EM029
EM072
11
Base_Calc
Valor da base de
cálculo do ISSQN (Rece_Decl –Dedu_Rece_Decl),
em R$.
1-1
S
N
16,2
Deve ser igual a
(Rece_Decl – Dedu_Rece_Decl)
Deve ser maior ou
igual a zero
Caso resultado
seja negativo, Base_Calc igual a zero
EG008
EG009
EM030
EM032
EM033
12
Aliq_ISSQN
Alíquota que se
aplica à base de cálculo.
1-1
S
N
5,2
Aliq_ISSQN deve
ser igual a alíquota para o Cod_Trib_DESIF do
município de entrega e vigência da declaração,
conforme Tabela de Códigos de Tributação do Município
(Anexo 7)
EG008
EG009
EM038
EM046
EM059
EM074
13
Inct_Fisc
Valor do
incentivo fiscal, em R$.
0-1
N
N
16,2
EG008
EG009
EM034 EM076
14
Desc_Inct_Fisc
Discriminação da
fundamentação legal do incentivo fiscal (descrição e
valor em R$)
0-1
N
C
255
Obrigatório se
Inct_Fisc for informado
EG009
EM035
15
Motv_Nao_Exig
Motivo da não
exigibilidade
Exigibilidade
suspensa por decisão Judicial;
Exigibilidade
suspensa por procedimento administrativo
0-1
N
N
1
EG008
EG009
EM016
16
Proc_Motv_Nao_Exig
Número do
processo que estabeleceu a suspensão da exigibilidade
0-1
N
C
20
Obrigatório se
Motv_Nao_Exig informado for igual a 1 (Exigibilidade
suspensa por decisão Judicial) ou 2 (Exigibilidade
suspensa por procedimento administrativo)
EG009
EM044
Registro
0440:
Demonstrativo
do ISSQN mensal a recolher. Nesse registro são demonstrados o
cálculo da
apuração do imposto a partir dos valores informados nos
registro 0430, com
agregação conforme o tipo de consolidação informado no campo
12 do registro
0000. Para o tipo de consolidação 1, haverá tantas ocorrências
desse registros
quantas forem as alíquotas incidentes. Para o tipo de
consolidação 3, devem ser
informados tantos registros por dependência unificadora
quantas forem as
alíquotas incidentes sobre as receitas da respectiva
dependência.
Observações:
·Módulo
da declaração:
Apuração Mensal de ISSQN
·Registro
obrigatório
·Nível
hierárquico – 2
·Ocorrência:
vários
(por arquivo)
·Conjunto
de campos único
por linha no arquivo:
1.CNPJ
2.Aliq_ISSQN
Cod_Trib_DESIF
(Se tipo de consolidação igual a “2”
-Instituição,
alíquota e código de
tributação ou “4”
– Dependência, alíquota e código de tributação)
Registro
0440: Demonstrativo do ISSQN mensal a recolher
Nº
Campo
Descrição
Oc
Obr
Tipo
Tam
Regra
de preenchimento
Erro
Alerta
1
Num_Linha
Número seqüencial
que identifica a linha do arquivo.
1-1
S
N
6
Iniciada com 1 no
primeiro registro e mantida a seqüência em +1 para
todos os demais registros
EG003
EG008
EG009
EG013
2
Reg
Texto fixo
contendo ‘0440’
1-1
S
C
4
EG009
EG012
EG014
EM066
EM067
EM068
EM069
EM079
3
CNPJ
Identificação da
dependência composta dos 6 últimos algarismos do CNPJ
unificador estabelecido no município, inclusive dígito
verificador e sem máscara de formatação.
1-1
S
C
6
Validar dígito
verificador, concatenando com CNPJ do Registro de
Identificação da declaração para formação do número
completo.
Deve ter sido
informado no Registro de Identificação da dependência.
Deve ser igual a
CNPJ_Resp_Rclh no Registro Identificação da declaração
se Tipo_Cnso igual a 1 – “Instituição e alíquota” ou 2
– “Instituição, alíquota e código de tributação
DES-IF”
EG004
EG009
EM013
EM037
4
Cod_Trib_DESIF
Código de
tributação DES-IF.
0-1
N
C
20
Deve existir para
o município de entrega e estar na vigência da
declaração, conforme Tabela de Códigos de Tributação
do Município (Anexo 7)
Informado e
obrigatório somente se Registro Identificação da
declaração se Tipo_Cnso igual a 2 – “Instituição,
alíquota e código de tributação” ou 4 – “Dependência,
alíquota e código de tributação”
Importante: Para o
município de Belo Horizonte o código de tributação
DES-IF não pode ser informado, pois serão
aceitos somente os tipos de consolidação “1”
– Instituição e alíquota e “3”
– Dependência e alíquota
EG009
EG011
EM020
EM078
5
Rece_Decl_Cnso
Somatório de
Rece_Decl do Registro de Demonstrativo da apuração da
receita tributável e do ISSQN mensal devido por
Subtítulo agrupado conforme definição de Tipo_Cnso no
Registro de Identificação da declaração
1-1
S
N
16,2
Rece_Decl_Cnso
igual ao somatório Rece_Decl no Registro de
Demonstrativo da apuração da receita tributável e do
ISSQN mensal devido por Subtítulo conforme definido em
Tipo_Cnso no Registro de Identificação da declaração
Se não houver
ocorrências do Registro de Demonstrativo da apuração
da receita tributável e do ISSQN mensal devido por
Subtítulo: a)deve ser preenchido com zero; b) observar
também as instruções do item 4.2.9.1 acima.
EG008
EG009
EM039
EM047
EM048
EM049
EM050
EM080
6
Dedu_Rece_Decl_Sub_Titu
Valor total da
dedução por subtítulo em R$
0-1
N
N
16,2
Dedu_Rece_Decl_Sub_Titu
igual ao somatório de Dedu_Rece_Decl no Registro de
Demonstrativo da apuração da receita tributável e do
ISSQN mensal devido por Subtítulo consolidado conforme
definido em Tipo_Cnso no Registro de Identificação da
declaração
Se não houver
ocorrências do Registro de Demonstrativo da apuração
da receita tributável e do ISSQN mensal devido por
Subtítulo, não deve ser preenchido e observar também
as instruções do item 4.2.9.1 acima
EG008
EG009
EM022
EM023
EM024
EM025
EM082
7
Dedu_Rece_Decl_Cnso
Valor de dedução
da receita declarada conforme tipo de consolidação da
apuração de ISSQN, em R$.
0-1
N
N
16,2
Deve ser menor do
que ou iguala
Rece_Decl_Cnso
Se não houver
ocorrências do Registro de Demonstrativo da apuração
da receita tributável e do ISSQN mensal devido por
Subtítulo, não deve ser preenchido (observar também as
instruções do item 4.2.9.1 acima).
EG008
EG009
EM051
EM083
8
Desc_Dedu
Identificação das
deduções da receita declarada (descrição e valor em
R$)
0-1
N
C
255
Obrigatório se
Dedu_Rece_Decl_Cnso informado
EG009
EM052
EM073
9
Base_Calc
Valor diferença
entre Rece_Decl_Cnso e Dedu_Rece_Decl_Cnso e
Dedu_Rece_Decl_Sub_Titu, em R$.
1-1
S
N
16,2
Deve ser igual à
diferença entre Rece_Decl_Cnso e Dedu_Rece_Decl_Cnso e
Dedu_Rece_Decl_Sub_Titu
Se não houver
ocorrências do Registro de Demonstrativo da apuração
da receita tributável e do ISSQN mensal devido por
Subtítulo, deve ser preenchido com zero (observar
também as instruções do item 4.2.9.1 acima).
EG008
EG009
EM031
EM053
EM070
EM084
10
Aliq_ISSQN
Alíquota que se
aplica à base de cálculo.
1-1
S
N
5,2
Deve existir no
Registro de Demonstrativo da apuração, da receita
tributável e do ISSQN mensal devido por Subtítulo
A Aliq_ISSQN deve
ser igual a alíquota para o Cod_Trib_DESIF (se
informado) do município de entrega e estar na vigência
da declaração, conforme Tabela de Códigos de
Tributação do Município (Anexo 7)
Se não houver
ocorrências doRegistro
de Demonstrativo da apuração da receita tributável e
do ISSQN mensal devido por Subtítulo, deve ser
preenchido com zero (observar também as instruções do
item 4.2.9.1 acima).
A004
EG008
EG009
EM001
EM002
EM003
EM038
EM046
EM060
EM075
EM081
EM093
11
Valr_ISSQN_Devd
Resultado do
cálculo: (Base_Calc vezes a Aliq_ISSQN dividida por
100 (cem)), em R$.
1-1
S
N
16,2
Deve ser igual ao
valor da (Base_Calc vezes a Aliq_ISSQN dividida por
100 (cem))
Se não houver
ocorrências do Registro de Demonstrativo da apuração
da receita tributável e do ISSQN mensal devido por
Subtítulo, deve ser preenchido com zero (observar
também as instruções do item 4.2.9.1 acima).
Arredondar ou
truncar o resultado em duas casas decimais,
conforme determinado pelo município e indicado no
campo Idn_Arred no Registro Identificação da
declaração
Importante: Para o
município de Belo Horizonte, os cálculos do ISSQN
devem ser arredondados (tipo de arredondamento-
Tipo_Arred – igual a 1)
EG008
EG009
EM041
EM054
EM085
12
Valr_ISSQN_Retd
Valor do somatório
mensal do ISSQN retido conforme consolidação definida
no campo Tipo_Cnso no Registro Identificação da
declaração, em R$.
0-1
N
N
16,2
Deve ser menor do
que ou igual ao (Valr_ISSQN_Devd – Inct_Fisc –
Inct_Fisc_Sub_Titu)
Se não houver
ocorrências do Registro de Demonstrativo da apuração
da receita tributável e do ISSQN mensal devido por
Subtítulo, não deve ser preenchido (observar também as
instruções do item 4.2.9.1 acima).
EG008
EG009
EM055
EM086
13
Inct_Fisc_Sub_Titu
Valor total do
incentivo fiscal por Subtítulo em R$
0-1
N
N
16,2
Inct_Fisc_Sub_Titu
igual ao somatório de Inct_Fisc no Registro de
Demonstrativo da apuração da receita tributável e do
ISSQN mensal devido por Subtítulo consolidado conforme
definido em Tipo_Cnso no Registro de Identificação da
declaração
Se não houver
ocorrências do Registro de Demonstrativo da apuração
da receita tributável e do ISSQN mensal devido por
Subtítulo, não deve ser preenchido (observar também as
instruções do item 4.2.9.1 acima).
EG008
EG009
EM005
EM006
EM007
EM008
EM087
14
Inct_Fisc
Valor do incentivo
fiscal por Aliq_ISSQN ou Cod_Trib_DESIF, em R$.
0-1
N
N
16,2
Deve ser menor ou
igual aoValr_ISSQN_Devd
Se não houver
ocorrências do Registro de Demonstrativo da apuração
da receita tributável e do ISSQN mensal devido por
Subtítulo, não deve ser preenchido (observar também as
instruções do item 4.2.9.1 acima).
EG008
EG009
EM056
EM077
EM088
15
Desc_Inct_Fisc
Discriminação da
fundamentação legal do incentivo fiscal (descrição e
valor em R$)
0-1
N
C
255
Obrigatório se
Inct_Fisc informado
EG009
EM042
EM057
16
Valr_A_Cmpn
Valor do crédito
para abater no pagamento do imposto devido, em R$.
0-1
N
N
16,2
Não pode ser maior
que (Valr_ISSQN_Devd – Valr_ISSQN_Retd – Inct_Fisc)
Se não houver
ocorrências do Registro de Demonstrativo da apuração
da receita tributável e do ISSQN mensal devido por
Subtítulo, não deve ser preenchido (observar também as
instruções do item 4.2.9.1 acima)
EG008
EG009
EM015
EM058
EM089
17
Orig_Cred_A_Cmpn
Discriminação do
crédito a ser compensado (competência e valor em R$).
0-N
N
Obrigatório, pelo
menos uma ocorrência, se Valr_A_Cmpn informado
EM018
EM017
17.1
Cmpe_Orig_Cred
Competência do
crédito a ser compensado: Formato: aaaamm
0-1
N
C
6
Ano e mês validos
Ano e mês
anteriores à competência da declaração
EG009
EM011
EM014
EM065
17.2
Valr_Orig_Cred
Valor do crédito a
ser compensado
0-1
N
N
16,2
Somatório das
ocorrências deve ser igual a Valr_A_Cmpn
EG008
EG009
EM036
EM045
18
Valr_ISSQN_Rclh
Valor do imposto
recolhido no mês em R$
0-1
N
N
16,2
Não pode ser menor
que zero
Se não houver
ocorrências do Registro de Demonstrativo da apuração
da receita tributável e do ISSQN mensal devido por
Subtítulo, não deve ser preenchido (observar também as
instruções do item 4.2.9.1 acima).
EG008
EG009
EM009
EM090
19
Motv_Nao_Exig
Motivo de não
exigibilidade
1-Exigibilidade
suspensa por decisão Judicial;
2-Exigibilidade
suspensa por procedimento administrativo
0-1
N
N
1
Se não houver
ocorrências do Registro de Demonstrativo da apuração
da receita tributável e do ISSQN mensal devido por
Subtítulo, não deve ser preenchido
EG008
EG009
EM016
EM091
20
Proc_Motv_Nao_Exig
Número do processo
que estabeleceu a suspensão da exigibilidade
0-1
N
C
20
Obrigatório se
Motv_Nao_Exig informado for igual a 1(Exigibilidade
suspensa por decisão Judicial) ou 2 (Exigibilidade
suspensa por procedimento administrativo)
EG009
EM044
21
ISSQN_A_Relh
Resultado do
cálculo (Valr_ISSQN_Devd – Valr_ISSQN_Retd – Inct_Fisc
– Valr_A_Cmpn – Val_ISSQN_Rclh), em R$.
Deve ser igual a
zero se Motv_Nao_Exig for informado
Se o resultado da
expressão for negativo, deve ser zero.
Se não houver
ocorrências do Registro de Demonstrativo da apuração
da receita tributável e do ISSQN mensal devido por
Subtítulo, não deve ser preenchido ) observar também
as instruções do item 4.2.9.1 acima).
EG008
EG009
EM012
EM040
EM043
EM092
ANEXO III
MÓDULO INFORMAÇÕES COMUNS AOS MUNICÍPIOS
Nesse
módulo são declarados: a) o plano de contas; b) a tabela de
tarifas; e c)
tabela de identificação de serviços de remuneração variável.
Entrega
até o dia vinte de fevereiro do ano seguinte ao ano de
competência dos dados
declarados.
OBS:
Para o ano de 2009,
a
entrega se dará no dia 20 de agosto de 2010.
Arquivo
único, conforme estrutura especificada no Anexo I, com quatro
tipos de
registros, a saber:
REGISTRO
0000 - Identificação da declaração
É o
conjunto de informações que identificam a Instituição, módulo
da declaração,
competência e opção de consolidação. Possui uma única
ocorrência por arquivo,
sendo obrigatoriamente o primeiro registro desse módulo.
REGISTRO
0100 - Plano geral de contas comentado PGCC
Plano
geral de contas comentado – PGCC analítico de todas as Contas
de resultado
credoras, adotado internamente pela instituição, com
vinculação das Contas
internas à codificação do COSIF, o respectivo enquadramento na
lista de
serviços da Lei Complementar 116/03 (LC 116/03) e a descrição
detalhada da
natureza das operações registradas nos Subtítulos.
O PGCC
deve conter todos os Grupos do COSIF, sendo obrigatório
somente para o grupo
7000000 o detalhamento dos respectivos Subgrupos,
desdobramento do Subgrupo,
Título e Subtítulo, independentemente da incidência do
imposto.
Os
Subtítulos do Grupo 7000000 deverão conter exclusivamente
receitas de mesma
natureza, no nível mais analítico, segregando os valores por
espécie. Exemplos:
juros, multas, amortizações, correção monetária, comissões
pela intermediação
na venda de seguro, comissões pela intermediação na venda de
pacote turístico,
comissões pela intermediação na venda de cartão de crédito,
tarifas de emissão
de cheque, tarifas de manutenção de Contas, tarifa de abertura
de crédito,
bonificações, honorários e taxas.
O
detalhamento da natureza das operações registradas nos
subtítulos só deve ser
informado para os subtítulos de nível mais analítico e deve
ser completo e
claro o suficiente para identificar todos os tipos de
operações vinculadas às
receitas ali contabilizadas.
REGISTRO
0200 - Tabela de tarifas de serviços da instituição
Tabela
de tarifas de produtos e serviços da Instituição com suas
vinculações aos
respectivos Subtítulos de lançamento contábil. Para cada
tarifa devem ser
informados tantos registros 0200 quantos forem os subtítulos
contábeis que
recebem lançamentos referentes a essa tarifa. Todas as tarifas
constantes da
tabela de tarifas da instituição, independentemente de serem
ou não cobradas ou
de serem ou não prestados no município, devem constar em pelo
menos um registro
0200.
Registro
obrigatório apenas às Instituições que têm o dever de possuir
tabela de tarifas
conforme regulamento do BACEN.
REGISTRO
0300 - Tabela de identificação de serviços de remuneração
variável
Tabela
na qual são identificados os subtítulos onde são escrituradas
as receitas dos
serviços constantes na Tabela de Serviços de Remuneração
Variável prestados
pela instituição potencial ou efetivamente, ainda que não
sejam prestados no
município de Belo Horizonte.
ESPECIFICAÇÃO
DOS REGISTROS
REGISTRO
0000 - Identificação da declaração
É o
conjunto de informações que identificam a Instituição, módulo
da declaração,
competência e opção de consolidação. Possui uma única
ocorrência por arquivo,
sendo obrigatoriamente o primeiro registro desse módulo.
As especificações deste registro se
encontram no anexo II
da Portaria.
REGISTRO
0100 - Plano geral de contas comentado PGCC
Observações:
·Módulo da declaração: Informações Comuns
aos Municípios
·Registro obrigatório
·Nível hierárquico – 1
·Ocorrência: vários (por arquivo)
·Conjunto de campos único por linha no
arquivo:
·Conta:
·deve haver uma conta raiz (topo, que não
possui conta
superior) no plano da empresa que obrigatoriamente corresponda
à raiz 70000009
do plano Cosif;
·todas
as contas
analíticas (contas que não possuem conta inferior) da empresa
devem
corresponder a contas analíticas do Cosif;
·os níveis das contas Cosif informadas para
uma conta no
plano interno e o nível de sua conta superior devem preservar
a correspondente
hierarquia de níveis no Plano Cosif.
Nº
Campo
Descrição
Oc
Obr
Tipo
Tam
Regra
de preenchimento
Erro
Alerta
1
Num_Linha
Número seqüencial
que identifica a linha do arquivo.
1-1
S
N
6
Iniciada com 1 no
primeiro registro e mantida a seqüência em +1 para
todos os demais registros
EG003
EG008
EG009
EG013
2
Reg
Texto fixo
contendo ‘0100’
1-1
S
C
4
EG009
EG012
EG014 EI023
3
Conta
Código do Grupo,
Subgrupo, desdobramento do Subgrupo, Título e
Subtítulo de acordo com o Plano de Contas – PGCC
interno.
1-1
S
C
30
Sem uso de máscara
de formatação.
Deve ter uma
ocorrência por declaração.
EG009
EG016
EI001
EI032
EI033
4
Nome
Nome do Grupo,
Subgrupo, desdobramento do Subgrupo, Título e
Subtítulo de acordo com o PGCC interno
1-1
S
C
100
EG009 EI003
5
Desc_Conta
Descrição
detalhada que permita a identificação a natureza da
operação nela contabilizadas. Obrigatório somente para
Subtítulos mais analíticos (que recebem os lançamentos
contábeis)
0-1
N
C
600
Obrigatório se não
for referenciada no campo Conta_Supe do PGCC
EG009 EI004
6
Conta_Supe
Código da Conta
hierárquica e imediatamente superior. Não preencher
se, e somente se, Grupo inicial (topo).
0-1
N
C
30
Sem uso de máscara
de formatação.
Deve existir como
Conta no Registro de Plano geral de contas comentado –
PGCC
Obrigatório para
todas as contas do PGCC exceto para a conta raiz
correspondente ao COSIF 70000009
Importante: Para o
município de Belo Horizonte será aceito somente um
Grupo inicial (Grupo 7 do COSIF)
EG009
EI005
EI006
EI007
EI021
EI030
7
Conta_COSIF
Código da conta
Cosif mais analítica relacionada à Conta do PGCC
informada no campo 3.
1-1
S
C
20
Sem máscara de
formatação.
Deve existir na
Tabela do COSIF (Anexo 3)
Deve seguir a
mesma estrutura hierárquica do COSIF
Conta COSIF deve
estar vigente na competência da declaração.
Os níveis das
contas Cosif informadas para uma conta no plano
interno e sua conta superior devem preservar a
correspondente hierarquia de níveis no plano COSIF.
A008
A009
EG009
EI008
EI009
EI018
EI027
EI028
EI029
EI031
8
Cod_Trib_DESIF
Código de
tributação DES-IF.
0-1
N
C
20
Obrigatório
somente para os subtítulos
informados no
campo Sub_Titu dos
registros 0200 e
0300. Devem ser
informados para
todos os subtítulos em
que são
contabilizadas receitas de
prestação de
serviços. Não pode ser
informado para
subtítulos que são
referenciados no
campo Conta_Supe
do registro 0100
Deve existir na
Tabela de Códigos de
Tributação da
DES-IF (Anexo 6) e
Tabela Códigos de
Tributação do
Município (Anexo
7) dentro da vigência
da declaração
EI010
EI014
EG009
EG011
Registro
0200: Tabela de Tarifas de Serviços da Instituição
Observações:
·Módulo
da declaração:
Informações Comuns aos Municípios
·Registro
não
obrigatório
·Nível
hierárquico – 1
·Ocorrência:
vários
(por arquivo)
·Conjunto
de campos
único por linha no arquivo:
3.Idto_Tari
4.Sub_Titu
Nº
Campo
Descrição
Oc
Obr
Tipo
Tam
Regra
de preenchimento
Erro
Alerta
1
Num_Linha
Número seqüencial
que identifica a linha do arquivo.
1-1
S
N
6
Iniciada com 1 no
primeiro registro e mantida a seqüência em +1 para
todos os demais registros
EG003
EG008
EG009
EG013
2
Reg
Texto fixo
contendo ‘0200’
1-1
S
C
4
Registro
obrigatório quando Instituição cujo Tipo da
instituição (Tipo_Inti no Registro Identificação da
declaração) refere-se ao Anexo 2 – Tabela de Títulos
com atributo Tabela de Tarifas obrigatória igual a
“Sim”
EG009
EG012
EG014 EI024
3
Idto_Tari
Código de
identificação da tarifa, atribuído pela instituição.
1-1
S
C
20
Sem uso de máscara
de formatação.
Não pode ter mais
de uma ocorrência para o mesmo Subtítulo para a mesma
vigência
EG009
EI011
EI015
4
Desc_Tari
Descrição da
tarifa
1-1
N
C
100
Obrigatório
somente a primeira ocorrência para o mesmo período
EI012
EI020
EG009
5
Sub_Titu
Código do
Subtítulo, de acordo com o PGCC interno, no qual a
receita da tarifa é escriturada.
Registro
0300: Tabela de identificação de serviços de remuneração
variável
Observações:
·Módulo
da declaração:
Informações Comuns aos Municípios
·Registro
não
obrigatório
·Nível
hierárquico – 1
·Ocorrência:
vários
(por arquivo)
·Conjunto
de campos
único por linha no arquivo:
5.Idto_Serv_Remn_Varl
6.Sub_Titu
Nº
Campo
Descrição
Oc
Obr
Tipo
Tam
Regra
de preenchimento
Erro
Alerta
1
Num_Linha
Número seqüencial
que identifica a linha do arquivo.
1-1
S
N
6
Iniciada com 1 no
primeiro registro e mantida a seqüência em +1 para
todos os demais registros
EG003
EG008
EG009
EG013
2
Reg
Texto fixo
contendo ‘0300’
1-1
S
C
4
Registro
obrigatório para as instituições que executam pelo
menos uma das atividades definidas na Tabela de
Serviços de Remuneração Variável (Anexo 9)
EG009
EG012
EG014
3
Idto_Serv_Remn_Varl
Código de
identificação do serviço de remuneração variável.
1-1
S
N
6
Deve existir na
Tabela de Serviços de Remuneração Variável (Anexo 9).
Não pode ter mais
de uma ocorrência para o mesmo Subtítulo para a mesma
vigência. Sem máscara de formatação.
EG008
EG009
EI016
EI017
EI019
4
Desc_Compl_Serv_Remn_Varl
Descrição
complementar do serviço de remuneração variável
0-1
N
C
255
Obrigatório
somente se Indicador de obrigatoriedade de descrição
complementar = “Sim” na Tabela de Serviços de
Remuneração Variável (Anexo 9) e na primeira
ocorrência para o mesmo período
EG009
EI022
5
Sub_Titu
Código do
subtítulo analítico, de acordo com o PGCC, no qual o
serviço é escriturado.
1-1
S
C
30
Sem uso de máscara
de formatação.
Deve existir no
Registro de Plano geral
de contas
comentado PGCC
como subtítulo
analítico
EG009
EG015
EI025
EI026
ANEXO IV
MÓDULO
DEMONSTRATIVO
CONTÁBIL
Nesse
módulo são declarados os demonstrativos contábeis.
A)Balancete analítico mensal:
Balancetes
analíticos mensais das Contas de resultado por CNPJ de cada
dependência da
Instituição localizada no município.
Os
balancetes de cada CNPJ devem integrar os registros das
operações das unidades
a eles vinculadas.
Todas
as contas de resultado com movimentação no período devem
constar no balancete,
ficando dispensada a prestação de informações das Contas de
resultado de
natureza devedora (despesas) até que se faça um estudo
específico.
B)Demonstrativo de rateio de resultados internos
Demonstra
os valores por natureza de receita lançados de forma
consolidada no Título
“Rateio de Resultados Internos” ou nos relatórios gerenciais
de rateio.
Obrigatório
para todas as dependências cujo Título “Rateio de Resultados
Internos” possui
lançamento em seus balancetes.
O
somatório por competência de Receita Rateada deve ser igual ao
valor lançado no
Registro de Balancete analítico mensal para o Título “Rateio
de Resultados
Internos” correspondente ao COSIF.
Entrega
até o dia 20 do mês de Julho do ano seguinte ao ano de
competência dos dados
declarados.
OBS:
Para o ano de 2009,
a
entrega se dará no dia 20 de agosto de 2010.
Arquivo
único, conforme estrutura especificada no Anexo I, com quatro
tipos de
registros, a saber:
REGISTRO
0000 - Identificação da declaração
É o
conjunto de informações que identificam a Instituição, módulo
da declaração,
competência e opção de consolidação. Possui uma única
ocorrência por arquivo,
sendo obrigatoriamente o primeiro registro desse módulo.
REGISTRO
0400 - Identificação da dependência
É o
conjunto de informações que identifica a estrutura da
Instituição, suas
dependências, o detalhamento dos dados cadastrais e tipo da
declaração. Deve
ser informado um registro 0400 para cada dependência da
Instituição no
município de Belo Horizonte, independentemente da sua
classificação, relação de
dependência, modelo adotado de contabilização de suas receitas
e quaisquer
outros entendimentos.
REGISTRO
0410 -Balancete
analítico mensal
Balancetes
analíticos mensais das Contas de resultado por CNPJ de cada
dependência da
Instituição localizada no município que compõem a
contabilidade oficial levada
a registro nas juntas comerciais.
Os
balancetes de cada CNPJ devem integrar os registros das
operações das unidades
a eles vinculadas.
Todas
as contas de resultado devedoras com movimentação no período
devem constar no
balancete.
REGISTRO
0420 - Demonstrativo de rateio de resultados internos
Demonstra
os valores por natureza de receita lançados de forma
consolidada no Título
“Rateio de Resultados Internos” ou nos relatórios gerenciais
de rateio.
Obrigatório
para todas as dependências cujo Título “Rateio de Resultados
Internos” possui
lançamento em seus balancetes.
O
somatório por competência de Receita Rateada deve ser igual ao
valor lançado no
Registro de Balancete analítico mensal para o Título “Rateio
de Resultados
Internos” correspondente ao COSIF.
ESPECIFICAÇÃO
DOS REGISTROS
REGISTRO
0000 - Identificação da declaração
As
especificações deste registro se encontram no anexo II da
Portaria.
REGISTRO
0400 - Identificação da declaração
As
especificações deste registro se encontram no anexo II da
Portaria.
REGISTRO
0410 -Balancete
analítico mensal
Observações:
·Módulo
da declaração:
Demonstrativo Contábil
·Registro
não
obrigatório
·Nível
hierárquico – 2
·Ocorrência:
vários
(por arquivo)
·Conjunto
de campos
único por linha no arquivo:
7.Cod_Depe
8.Ano_Mes_Cmpe
9.Conta
Nº
Campo
Descrição
Oc
Obr
Tipo
Tam
Regra
de preenchimento
Erro
Alerta
1
Num_Linha
Número seqüencial
que identifica a linha do arquivo.
1-1
S
N
6
Iniciada com 1 no
primeiro registro e mantida a seqüência em +1 para
todos os demais registros
EG003
EG008
EG009
EG013
2
Reg
Texto fixo
contendo ‘0410’
1-1
S
C
4
EC002
EC012
EG009
EG014
EG012
3
Cod_Depe
Inscrição
Municipal da Dependência. Caso não exista Inscrição
Municipal, deve ser utilizado o código interno de
identificação da dependência, sendo único por
dependência, para todas as declarações dentro do
exercício de apuração de resultado
1-1
S
C
15
Deve ter sido
informado no Registro de Identificação da dependência.
EC001
EG002
EG006
EG009
4
Ano_Mes_Cmpe
Mês e ano de
competência do balancete. Formato: aaaamm
1-1
S
C
6
Ano e mês válidos
Deve estar
compreendido no período de competência da declaração,
ou seja, maior ou igual a Ano_Mes_Inic_Cmpe e menor ou
igual a Ano_Mes_Fim_Cmpe ambos no Registro de
Identificação da declaração
EC014
EG007
EG009
5
Conta
Código do Grupo ou
Subgrupo ou desdobramento do Subgrupo ou Título ou
Subtítulo de acordo com o PGCC.
1-1
S
C
30
Sem uso de máscara
de formatação
Deve existir no
Registro Plano geral de contas comentado – PGCC. Deve
ter ocorrência mensal, a partir da competência da
primeira movimentação, até o final do semestre, mesmo
se saldo final for igual a zero antes do término do
semestre
EC013
EG009
EG016
6
Sald_Inic
Valor do saldo
inicial da Conta no mês em R$
1-1
S
N
16,2
Deve ser sempre
igual ao Sald_Final do Ano_Mes_Cmpe anterior, exceto
para a ocorrência igual Ano_Mes_Inic_Cmpe do Registro
de Identificação da declaração.
O Sald_Inic de um
Grupo, Subgrupo, desdobramento do Subgrupo, Título ou
Subtítulo, para uma competência, deve ser igual a soma
dos respectivos Sald_Inic dos Subgrupos, desdobramento
do Subgrupo, Títulos ou Subtítulos imediatamente
abaixo, conforme Registro de Plano geral de contas
comentado – PGCC, para a mesma competência.
Valores dos meses
janeiro e julho são iguais a zero
EC003
EC004
EC005
EG008
EG009
7
Valr_Debt
Valor total de
lançamentos a débito no mês em R$, em valor absoluto
sem sinal
1-1
S
N
16,2
O Debito de um
Grupo, Subgrupo, desdobramento do Subgrupo, Título ou
Subtítulo, para uma competência, deve ser igual à soma
dos respectivos Valr_Debt dos Subgrupos, desdobramento
do Subgrupo, Títulos ou Subtítulos, imediatamente
abaixo, conforme Registro de Plano geral de contas
comentado – PGCC, para a mesma competência.
Deve ser em valor
absoluto, sem sinal.
EC006
EC007
EG008
EG009
8
Valr_Cred
Valor total de
lançamentos a crédito no mês em R$, em valor absoluto
sem sinal.
1-1
S
N
16,2
O Credito de um
Grupo, Subgrupo, desdobramento do Subgrupo, Título ou
Subtítulo, para uma competência, deve ser igual à soma
dos respectivos Valr_Cred dos Subgrupos, desdobramento
do Subgrupo, Títulos ou Subtítulos, imediatamente
abaixo, conforme Registro de Plano geral de contas
comentado – PGCC, para a mesma competência.
Deve ser em valor
absoluto, sem sinal.
EC008
EC009
EG008
EG009
9
Sald_Final
Valor do saldo
final da Conta no mês em R$
1-1
S
N
16,2
Deve ser sempre
igual ao Sald_Inic mais Valr_Cred menos Valr_Debt
O Sald_Final de um
Grupo, Subgrupo, desdobramento do Subgrupo, Título ou
Subtítulo, para uma competência, deve ser igual a soma
dos respectivos Sald_Final dos Subgrupos,
desdobramento do Subgrupo, Títulos ou Subtítulos,
imediatamente abaixo, conforme Registro de Plano geral
de contas comentado – PGCC, para a mesma competência.
Registro
0420: Demonstrativo de rateio de resultados internos
Observações:
·Módulo
da declaração:
Demonstrativo Contábil
·Registro
não
obrigatório
·Nível
hierárquico – 2
·Ocorrência:
vários
(por arquivo)
·Conjunto
de campos
único por linha no arquivo: não há
Nº
Campo
Descrição
Oc
Obr
Tipo
Tam
Regra
de preenchimento
Erro
Alerta
1
Num_Linha
Número seqüencial
que identifica a linha do arquivo.
1-1
S
N
6
Iniciada com 1 no
primeiro registro e mantida a seqüência em +1 para
todos os demais registros
EG003
EG008
EG009
EG013
2
Reg
Texto fixo
contendo ‘0420’
1-1
S
C
4
Obrigatório se
existir movimentação no Balancete para Conta no
Registro de Plano geral de contas comentado – PGCC
cuja Conta_COSIF igual 7.8.0.00.00-1
EG009
EG012
EG014
3
Cod_Depe
Inscrição
Municipal da Dependência. Caso não exista Inscrição
Municipal, deve ser utilizado o código interno de
identificação da dependência, sendo único por
dependência, para todas as declarações dentro do
exercício de apuração de resultado
1-1
S
C
15
EG002
EG006
EG009
4
Ano_Mes_Cmpe
Ano e mês de
competência do balancete. Formato: aaaamm
1-1
S
C
6
Ano e mês válidos
Deve estar
compreendido no período de competência da declaração,
ou seja, maior ou igual a Ano_Mes_Inic_Cmpe e menor ou
igual a Ano_Mes_Fim_Cmpe ambos no Registro de
Identificação da declaração
EC014
EG007
EG009
5
Desc_Rate
Descrição
detalhada da receita rateada
1-1
S
C
255
EC015
EG009
6
Valr_Rate
Valor da receita
rateada.
1-1
S
N
16,2
Maior do que zero
O somatório por
competência de Valr_Rate deve ser igual ao valor
lançado no Balancete para o Título “Rateio de
Resultados Internos”, isto é, somente para Conta do
balancete (Conta) com Conta do COSIF (Conta_COSIF no
Registro Plano geral de contas comentado – PGCC) igual
a “7.8.0.00.00-1”.Somatório do
Valor do rateio (Valr_Rate) menor que diferença entre
Valor de crédito e Valor de débito (Valr_Cred –
Valr_Debt no Registro Balancete analítico mensal) para
a Dependência (Cod_Depe) e para Ano e mês de
competência (Ano_Mes_Cmpe)
EC016
EG008
EG009
7
Tipo_Prda
Tipo da partida:
1 – Crédito
2 – Débito
1-1
S
N
1
EG008
EG009
EG017
8
Cod_Evto
Código do evento
conforme Tabela de Eventos Contábeis em Contas de
resultado (Anexo 1) – Grupo Apropriação de Receitas.
1-1
S
N
3
Deve existir na
Tabela de Eventos Contábeis em Contas de resultado
(Anexo 1) e ser diferente do código “113 – Valor
referente a rateio de receitas porprestação de
serviços”
Nesse
módulo são declarados os demonstrativos das partidas dos
lançamentos contábeis
em sua forma mais primitiva, isto é individual por operação /
evento. Serão
entregues ao fisco conforme solicitação e devem estar
disponíveis para entrega
a partir do dia 20 do mês de Julho do ano seguinte ao ano de
competência dos
dados declarados.
Arquivo
único, conforme estrutura especificada no Anexo I, com apenas
um tipo de
registro, a saber:
REGISTRO
1000:
Nesse
registro são declaradas as partidas dos lançamentos contábeis
com informações
extraídas das Fichas dos Lançamentos individuais por operação.
A Instituição
Financeira deve entregar ao Fisco Municipal sempre que
solicitado, conforme os
seguintes critérios:
- Para
um período
-
Apenas para um conjunto de Subcontas
- Com
todos os lançamentos
-
Somente com os lançamentos a crédito
-
Somente com os lançamentos a débito.
Para um
mesmo lançamento, a soma das partidas a débito deve ser igual
à soma das
partidas a crédito.
Os
lançamentos deverão ser entregues ao município cujo Município
Contábil e/ou
Município Vinculado for igual ao município para o qual se
dirige a DES-IF e que
pelo menos uma partida seja em Subtítulo de resultado credor.
Sempre
que solicitado, deverão ser entregues os lançamentos cujo
Município Contábil
e/ou Município Vinculado for Belo Horizonte e que pelo menos
uma partida seja
em Subtítulo de resultado credor.
Observações:
·Módulo da declaração: Demonstrativo das
partidas dos
lançamentos contábeis
·Registro obrigatório
·Nível hierárquico – 0
·Ocorrência: vários (por arquivo)
·Conjunto de campos único por linha no
arquivo: não há
Nº
Campo
Descrição
Oc
Obr
Tipo
Tam
Regra
de preenchimento
Erro
Alerta
1
Num_Linha
Número seqüencial
que identifica a linha do arquivo.
1-1
S
N
6
Iniciada com 1 no
primeiro registro e mantida a seqüência em +1 para
todos os demais registros
EG003
EG008
EG009
EG013
2
Reg
Texto fixo
contendo ‘1000’
1-1
S
C
4
EG009
EG012
EG014
3
CNPJ_Ctbl
Identificação da
dependência composta dos 14 algarismos do CNPJ da
dependência onde foi contabilizada a partida do
lançamento, inclusive dígito verificador e sem máscara
de formatação.
1-1
S
C
14
Validar dígito
verificador.
EG004
EG009
4
Cod_Munc_Ctbl
Código do
município onde está situada a CNPJ_Ctbl (Tabela de
Municípios do IBGE), se exterior colocar 9999999
1-1
S
N
7
Deve existir na
Tabela de Municípios do IBGE (Anexo 5)
EG001
EG008
EG009
EG010
5
Idto_Lanc
Número de
identificação do lançamento, único por lançamento.
1-1
S
C
50
Mesma adotada pela
contabilidade para atender ao que estabelece o COSIF
EG009
EL004
6
Dat_Lanc
Data do
lançamento. Formato: aaaammdd
1-1
S
D
Data válida
EG005
EG009
EL003
7
Valr_Prda_Lanc
Valor da partida
do lançamento
1-1
S
N
16,2
Para um mesmo
lançamento, a soma das partidas a débito (Tipo_Prda
igual a 2 – Débito) deve ser igual a soma das partidas
a crédito (Tipo_Prda igual a 1 – Crédito)
EG008
EG009
EL002
EL005
8
Sub_Titu
Código do
Subtítulo de acordo com o PGCC interno.Sem uso de
máscara de edição.
1-1
S
C
30
EG008
EG009
EG015
9
Tipo_Prda
Tipo da partida:
1 – Crédito
2 – Débito
1-1
S
N
1
EG008
EG009
EG017
10
Cod_Evto
Código do evento
da partida conforme Tabela de Eventos Contábeis em
Contas de resultado (Anexo 1)
0-1
N
N
3
EG008 EG009 EL001
11
Munc_Vinc
Código do
município onde está situada a dependência na qual o
cliente possui vínculo como correntista da
instituição. Caso o cliente não seja correntista da
Instituição, informar a identificação da dependência
onde foi adquirida / contratada / iniciada a operação
/ transação / aquisição que deu origem ao lançamento
contábil,(Tabela
de Municípios do IBGE), se exterior colocar 9999999
1-1
S
N
7
Deve existir na
Tabela de Municípios do IBGE (Anexo 5)
EG001
EG008
EG009
EG010
12
Hist_Prda
Descrição
detalhada da operação que deu origem à partida do
lançamento contábil